本报记者 杨井鑫 北京报道

2月10日，青岛银行、成都银行和苏州银行三家上市城商行同时发布了2024年业绩快报。从经营指标上看，三家上市城商行的净利润均实现了两位数增长，不良率均有小幅下降。截至目前已有16家银行披露2024年业绩快报。

16家披露业绩快报的上市银行中，虽然多数银行的净利润能够维系增长，贷款不良率保持稳定，但是近10家上市银行的拨备覆盖有不同程度的下降，不少银行用拨备反哺利润的现象较明显。

保障利润相对平稳

记者梳理目前已公布业绩快报的16家上市银行经营指标发现，2024年近10家银行的拨备覆盖率有所下降，其中不乏多家头部股份行和城商行。

为何2024年多家银行的拨备覆盖率会大幅下降呢？一家券商分析师认为，目前银行拨备反哺利润的现象较普遍。为了维系净利润增长稳定，银行会通过调节拨备覆盖率实现业绩平稳。“有的银行的拨备覆盖率可能太高了，被诟病隐藏利润，这些拨备覆盖率大幅超过行业平均水平的银行可能也会有意地下调指标。”

民生证券研报指出，多数银行的拨贷比有不同程度的下降，或体现了其适度运用拨备反哺利润，保障利润相对平稳的策略。

在上市银行的业绩表现中，净利润指标和拨备覆盖率指标实际上有着跷跷板效应。到底哪些银行2024年的表现不错呢？

上市银行2024年业绩快报数据显示，浦发银行和青岛银行两家银行2024年的净利润增速超过20%，同时两家银行的不良率分别同比下降0.12个百分点和0.04个百分点，拨备覆盖率分别提升了13.45个百分点和15.36个百分点，盈利能力和资产质量改善明显。齐鲁银行2024年的净利润增速为17.77%，不良率下降了0.07个百分点，拨备覆盖率提升了18.8个百分点，盈利能力和资产质量也有明显改善。

2025年风险防控重点

拨备覆盖率是银行抵御风险的重要指标，也被作为银行资产质量的重要参考指标之一。

中信银行相关人士向记者表示，对未来银行的资产质量表现持乐观态度。“银行的工作重点在于对重点领域的风险管理，并对存量风险进行化解和处置。”

针对2025年银行业的风险重点领域和银行经营情况的展望，惠誉评级亚太区金融机构评级董事薛慧如表示，风险防控是银行永恒的主题。2021年以来，由于融资政策的收紧，叠加疫情的影响，房地产市场进入调整期，由此导致部分经济不发达地区地方政府债务压力的加大和部分区域性中小金融机构风险的上升。除此之外，由于房价的下行和居民收入前景的不确定性上升，零售贷款风险也有一定程度的上升。

薛慧如表示，展望2025年，中资银行仍然面临着有效信贷需求尚待复苏和净息差逐步下行的压力，在这样的背景下，预计各家银行将基于市场竞争格局、自身资源禀赋和内生信用状况制定相应的经营战略，从而实现规模、息差和风险的平衡。

上海金融与发展实验室主任曾刚则认为，2025年金融风险防控重点在房地产、政府债务、中小金融机构及普惠零售领域。房地产风险仍在于市场调整未完成，房企违约及相关产业链风险可能传导；政府债务压力主要集中在地方隐性债务，目前整体上有所缓解，但有一些融资平台偿付能力存疑；中小金融机构受盈利能力下降等因素影响，资本补充能力承压，面临一定的压力；业务端来看，受经济下行影响，普惠零售业务风险（小微企业和个人）风险劣变压力有所上升。

曾刚表示，对于这些风险，银行需通过强化风险监控、优化资产结构、提升合规能力等措施应对挑战。

（编辑：朱紫云 审核：何莎莎 校对：颜京宁）